Il y a un peu moins d’une dizaine de comptes retraites différents ici, aux Etats-Unis: 401k, Solo 401k, Roth 401k, After-tax 401k, SEP-IRA, Simple IRA, Traditional IRA et… le Roth IRA, mon compte préféré.

Pourquoi ? Pour quatre raisons :

1. Accessibilité

Il est accessible à tout le monde du moment que vous travaillez et si vous ne travaillez pas et que vous êtes marié(e), il vous est accessible aussi.

Attention, n’allez pas ouvrir un Roth IRA demain pour mettre $6,000 (la limite annuelle) dessus.

Il y a des subtilités.

Si vous déclarer vos revenus en tant que célibataire, il vous faudra gagner moins de $122,000 (2019) pour mettre $6,000 (où $7,000 si plus de 50 ans).

Si vous déclarer comme couple marié, c’est moins de $193,000 (2019).

MAIS

grâce au backdoor Roth IRA conversion, vous pouvez mettre la totalité de la somme sur un Roth IRA quel que soient vos revenus !

$6,000/adulte ça ne parait pas grand-chose mais $6,000 par an sur 10 ans à 7%, ça vous fera environ $100,000.

2. Imposition

C’est là que le Roth IRA est intéressant !

La contribution est après-impôt et le Roth IRA grossira sans impôts pour… toujours. Vous ne paierez plus d’impôts dessus, jamais.

Vous pouvez retirer l’argent contribué avant 59 ans et demi sans conséquences.

En revanche, une pénalité de 10% et un impôt sur le revenu devra être payé, mais uniquement sur les plus-values.

Après 59 ans et demi, l’argent peut être retiré sans impôts ou continuer à augmenter.

Que se passera-t-il si vous retournez en France ?

Deux interprétations :

1. Certains CPAs feront une déclaration de revenus française comme si ce compte était un compte titre.

2. Mon avis, basé sur ce document officiel, est qu’il doit être traité comme un compte retraite au même titre qu’un 401k donc pris en compte dans le calcul du niveau d’imposition français mais sans être imposé (oui, c’est subtile!).

3. Transmission de patrimoine

Ce Roth IRA peut être transmis à vos enfants et grossir dans leur patrimoine sans impôts pour toujours.

4. Retrait de l’argent avant 59 ans et demi

Retrait de l’argent sans pénalités et sans impôts sur le revenu (qualified distributions) pour les raisons suivantes :

– Handicap (Disability)

– Construire, Reconstruire ou acheter sa première résidence principale (je ne le conseille pas de l’utiliser pour ce cas-là).

Retrait de l’argent sans pénalités mais avec impôts sur le revenu (non-qualified distributions) :

– Les retraits font partis de paiements égaux (suivant une formule de calcul de l’IRS). Intéressant pour les français qui veulent retirer l’argent une fois en France.

– Dépenses médicales si elles font plus de 10% de votre AGI (Adjusted Gross Income)

– Assurance médicale si vous n’avez plus de travail

– Frais universitaires (qualified higher education expenses).

C’est une possibilité intéressante pour les français aux Etats-Unis d’économiser soit pour leur retraite, soit pour l’université de leurs enfants s’ils décident d’aller dans une université américaine.

Il y a encore d’autres choses sur le Roth IRA en termes de stratégies financières mais ce sera l’objet d’autres articles dans les semaines ou mois à venir.

Bien sûr, l’utilisation ou non d’un Roth IRA dépend de votre situation personnelle. Vous pouvez me contacter pour en discuter info@ouifinancial.com.

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