Épargner pour sa retraite
Vous devriez commencer à épargner pour votre retraite le plus tôt possible. Au moins 10 à 15% de votre revenu devrait aller sur un type de compte(s) retraite.Votre taux d’épargne peut être supérieur ou inférieur en fonction de votre âge et de l’argent déjà économisé pour votre retraite. Il devrait être plus élevé si vous n’avez pas économisé assez ou s’il ne vous reste seulement que 10 à 15 ans avant de prendre votre retraite ; moins si vous avez assez d’argent ou si vous avez 30 ou 40 ans avant de prendre votre retraiteVous pouvez investir l’argent dans deux types de comptes retraite : les comptes retraite avec cotisations avant impôt et/ou les comptes retraite avec cotisations après impôt.
Comptes retraite avec cotisations avant impôt
Ces comptes vous permettent de déduire vos cotisations de vos revenus, ce qui signifie que vous ne payerez pas d’impôt aujourd’hui. Vous devrez néanmoins payer des impôts au moment de prendre votre retraite.
401k/403b
En 2026, le plafond annuel des cotisations salariales à un 401(k) ou 403(b) est de 24 500 USD. Une contribution de rattrapage de 8 000 USD est possible à partir de 50 ans. Pour les personnes âgées de 60 à 63 ans en 2026, cette contribution de rattrapage peut atteindre 11 250 USD. Le plafond est commun aux cotisations versées sur un compte traditionnel et un Roth 401(k).
Les comptes retraite traditionnels sont généralement soumis aux Required Minimum Distributions (RMD). En 2026, celles-ci commencent normalement à 73 ans. L’âge passera à 75 ans pour les personnes nées en 1960 ou après. Certaines exceptions peuvent s’appliquer aux salariés encore en activité.
Si vous envisagez de quitter les États-Unis, consultez aussi notre guide pour savoir que devient votre 401(k) si vous rentrez en France, ainsi que les décisions à prendre avant le départ.
IRA traditionnel
En 2026, le plafond cumulé des cotisations à un IRA traditionnel et à un Roth IRA est de 7 500 USD, ou 8 600 USD à partir de 50 ans. La possibilité de déduire une contribution à un IRA traditionnel dépend notamment du revenu, du statut fiscal et de l’existence d’un plan retraite proposé par l’employeur.
Pour une personne célibataire couverte par un plan professionnel, la déduction diminue progressivement entre 81 000 et 91 000 USD de revenu. Pour un couple marié déclarant conjointement, lorsque la personne qui cotise est couverte par un plan professionnel, cette fourchette est comprise entre 129 000 et 149 000 USD. Les seuils peuvent être différents lorsque seul le conjoint est couvert.
SEP-IRA
En 2026, les cotisations d’un employeur à un SEP-IRA ne peuvent généralement pas dépasser le plus faible des deux montants suivants : 25 % de la rémunération de l’employé ou 72 000 USD. Des règles de calcul particulières s’appliquent aux travailleurs indépendants.
Health Savings Account
En 2026, le plafond annuel de contribution à un HSA est de 4 400 USD pour une couverture individuelle et de 8 750 USD pour une couverture familiale. Une contribution supplémentaire de 1 000 USD est possible à partir de 55 ans. Pour pouvoir cotiser, il faut notamment être couvert par un régime de santé à franchise élevée compatible avec un HSA.
Health Savings Account
HSA est l’acronyme de Health Savings Account. Pour être admissible à ce type de régime, vous devez vous inscrire à un régime de soins de santé à franchise élevée (high deductible health plan). Il vous permet de payer vos frais médicaux avec de l’argent avant impôts. Pourquoi mentionner ce type de compte dans un article sur les comptes retraite ? Eh bien, si vous êtes en bonne santé, que vous avez assez d’argent et que vous vous trouvez dans une tranche d’imposition élevée, il peut être avantageux d’ouvrir ce type de compte. Cela vous permet d’épargner en vue de la retraite, car l’argent croît en franchise d’impôt et aucune distribution minimale n’est requise. En 2019, le plafond des contributions est de 3 500 USD pour les particuliers et de 7 000 USD pour les familles, plus une contribution de rattrapage supplémentaire de 1 000 USD pour les personnes de plus de 55 ans. Votre employeur peut également contribuer. Vous paierez une pénalité de 20% si vous retirez l’argent pour des dépenses non admissibles avant 65 ans, et des impôts si vous retirez de l’argent après 65 ans.
Comptes retraite avec cotisations après impôts
Les comptes retraite après impôts sont des comptes dans lesquels vous payez des impôts aujourd’hui, au lieu de payer des impôts lorsque vous retirez l’argent à la retraite.
Roth 401k
Le Roth 401(k) utilise le même plafond annuel que le 401(k) traditionnel : 24 500 USD en 2026, avec les éventuelles contributions de rattrapage. Ce plafond est partagé entre les cotisations traditionnelles et Roth. Contrairement aux comptes traditionnels, les Roth 401(k) ne sont plus soumis aux RMD du vivant de leur titulaire depuis 2024.
Roth IRA
n 2026, le plafond cumulé des cotisations aux IRA traditionnels et Roth IRA est de 7 500 USD, ou 8 600 USD à partir de 50 ans. La possibilité de cotiser directement à un Roth IRA diminue progressivement entre 153 000 et 168 000 USD de revenu pour une personne célibataire ou chef de famille, et entre 242 000 et 252 000 USD pour un couple marié déclarant conjointement.
Les distributions qualifiées sont généralement exonérées d’impôt lorsqu’elles respectent notamment la règle des cinq ans et interviennent après 59 ans et demi. Le titulaire initial d’un Roth IRA n’est pas soumis aux RMD de son vivant. Après son décès, la plupart des bénéficiaires autres que le conjoint doivent néanmoins vider le compte dans un délai de dix ans.
Quels comptes choisir ?
Je dis habituellement à mes clients d’accorder la priorité à la maximisation de leur 401k, puis de contribuer à un Roth IRA (si leur tranche d’imposition n’est pas trop élevée). Il est important d’avoir une combinaison de comptes retraite. Un autre avantage essentiel du Roth IRA est qu’il est transféré à vos héritiers et continuera de croître en franchise d’impôt pour eux.
L’assurance vie française pour financer votre retraite
Étant spécialisé dans l’aide à la communauté française, certains de mes clients ont des comptes d’assurance vie en France.
S’ils envisagent de prendre leur retraite et de rentrer en France dans les 3 à 5 prochaines années, je leur dis généralement de garder leurs comptes. Sinon, je leur dis de fermer leurs comptes et de transférer l’argent, pour deux raisons :
1. Le retour sur investissement de ce type de comptes est généralement très faible comparé à celui de comptes qu’ils pourraient obtenir aux États-Unis.
2. Ils perdent les avantages fiscaux car ils paient des impôts sur ces comptes aux Etats-unis.
La plupart du temps, ils feraient mieux d’investir leur argent dans un 401k, un IRA ou un Roth IRA.
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