Vous pouvez mettre jusqu’à $19,500/an dans un 401k qu’il soit avant impôt (traditional 401k) ou après impôts (Roth 401k) et c’est ce que je conseille de faire en général.
La question se pose alors de savoir s’il est mieux de payer des impôts maintenant ou plus tard au moment où on peut le retirer sans pénalités après 59 ans et demi.
Chaque situation est différente mais voilà quelques éléments pour vous aider dans votre réflexion…
Quelle est votre situation actuelle et quelle sera votre situation future (après 59 ans et demi) ?
Scénario 1 : vous serez dans une tranche d’impôt plus faible à la retraite.
C’est le cas le plus courant… pourquoi ? Le salaire que vous recevez aujourd’hui est probablement plus élevé que l’argent que vous allez retirer à la retraite. En effet, à la retraite, vous n’allez retirer que ce dont vous avez besoin pour vivre que vous soyez aux US où en France.
D’autre part, si vous pensez être en France après 59 ans et demi et êtes dans un état où vous êtes imposé aujourd’hui, il est presque sûr que vous serez moins imposé à la retraite puisque vous ne serez pas rattaché à un état américain.
Le traditional 401k est donc pour vous.
Scénario 2 : vous serez dans une tranche d’impôt plus élevé à la retraite
Ça peut être le cas si vous venez de commencer votre carrière, si vous avez des enfants et que votre époux/se ne travaille pas etc.
Dans ce cas, le Roth 401k est peut-être plus adapté d’autant que les tranches d’imposition aux US sont historiquement basses en ce moment.
Scénario 3 : aucune idée 🙂
Un compromis serait de mettre une moitié en traditional 401k et une moitié en Roth 401k.
Quelle fiscalité pour le 401k et le Roth 401K une fois rentré en France ?
Pour le traditional 401k, vous serez imposé aux États-Unis mais pas en France. En revanche, la somme retirée sera prise en compte dans le calcul de votre tranche d’impôt.
Pour le Roth 401k, il y a deux écoles :
a) Certains comptables le déclareront comme un compte titre étranger. C’est une interprétation du traité franco-américain. Celui ne mentionne pas spécifiquement le Roth 401k/IRA comme un compte retraite.
b) L’autre école, dont je fais partie, se base sur cette directive du traité franco-américain qui indique que la chose suivante « Although not specifically mentioned in the Protocol, Roth IRAs under section 408A are of course a type of individual retirement plan and therefore also automatically eligible for benefits under paragraph 2. »
Quel que soit votre décision, l’important est de contribuer !
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