Vous pouvez mettre jusqu’à $20,500/an ($27,000 si plus de 50 ans) dans un 401k qu’il soit avant impôt (traditional 401k) ou après impôts (Roth 401k) et c’est ce que je conseille de faire en général. Ce chiffre ne comprend pas le match de votre entreprise, celui-ci vient en plus.

La question se pose alors de savoir s’il est mieux de payer des impôts maintenant ou plus tard au moment où on peut le retirer sans pénalités après 59 ans et demi.

Mon premier conseil est de garder en tête que quel que soit votre décision, le principal est que votre argent soit dans un 401k. Vous allez, de toute façon, devoir prendre une décision avec des informations incomplètes – personne ne connaît le futur -.

Chaque situation est différente mais voilà quelques éléments pour vous aider dans votre réflexion…

Quelle est votre situation actuelle et quelle sera votre situation future (après 59 ans et demi) ?

Scénario 1 : vous serez dans une tranche d’impôt plus faible à la retraite.

C’est le cas le plus courant… pourquoi ? Le salaire que vous recevez aujourd’hui est probablement plus élevé que l’argent que vous allez retirer à la retraite. En effet, à la retraite, vous n’allez retirer que ce dont vous avez besoin pour vivre que vous soyez aux US où en France. Aujourd’hui, vous êtes taxé sur vos salaires pas sur ce dont vous avez besoin pour vivre.

D’autre part, si vous pensez être en France après 59 ans et demi et êtes dans un Etat américain où vous êtes imposé aujourd’hui, il est presque sûr que vous serez moins imposé à la retraite puisque vous ne serez pas rattaché à un Etat américain particulier.

Bien sur, le fait d’être dans une tranche d’impôts hautes (35%+) devra aussi jouer sur votre décision.

Dans ce scénario, je favorise soit 50% pre-tax/50% Roth, soit 100% pre-tax.

Scénario 2 : vous serez dans une tranche d’impôt plus élevé à la retraite

Ça peut être le cas si vous venez de commencer votre carrière, si vous avez des enfants et que votre époux/se ne travaille pas, si vous êtes dans une tranche d’impôts basse (<22%).

Dans ce cas, le Roth 401k est probablement plus adapté, d’autant que les tranches d’imposition aux US sont historiquement basses en ce moment.

Scénario 3 : aucune idée dans quelle situation je serai à la retraite

Un compromis serait de mettre une moitié en traditional 401k et une moitié en Roth 401k.

Scénario 4 : votre cashflow (l’argent que vous économisez à la fin du mois) est limité

Dans ce cas, mettre tout en pre-tax aura moins d’impact sur vos économies. Si vous êtes dans la tranche d’impôts des 24%, mettre $1,000 dans votre 401k fait baisser votre salaire de $760 (sans compter l’impôt étatique).

Quelle fiscalité pour le 401k et le Roth 401K une fois rentré en France ?

Pour le traditional 401k, vous serez imposé aux États-Unis mais pas en France. En revanche, la somme retirée sera prise en compte dans le calcul de votre tranche d’impôt.

Pour le Roth 401k, il y a deux écoles :

a) Certains comptables le déclareront comme un compte titre étranger. C’est une interprétation du traité franco-américain. Celui-ci ne mentionne pas spécifiquement le Roth 401k/ Roth IRA comme un compte retraite donc est ouvert à interprétation mais il y a le point b ci-dessous qui vient contredire cette interprétation.

b) L’autre école, dont je fais partie, se base sur cette directive du traité franco-américain qui indique que la chose suivante « Although not specifically mentioned in the Protocol, Roth IRAs under section 408A are of course a type of individual retirement plan and therefore also automatically eligible for benefits under paragraph 2. »

A noté, que vous pouvez retirer les contributions de votre Roth 401k avant 59 ans et demi sans impôts ni pénalités mais uniquement les contributions.

Dans tous les cas, quel que soit votre décision, le plus important est de contribuer !

N’hésitez pas à bloquer mon calendrier pour discuter gratuitement de votre situation particulière.

Votre conseiller,

Guillaume

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